关于金融机构受益所有人识别工作的研究及探索

关于金融机构受益所有人识别工作的研究及探索

摘要：由于我国在反洗钱、反恐怖融资方面的监管和管理日渐严格，无论是个人还是以法人为存在背景的公司机构均被纳入这一监管的载体，尤其像当今社会一些皮包公司的开设等。为了有效且合理的开展相关工作，我国金融金融机构应该进一步加强与之相关客户的受益所有人身份识别工作。

关键词：反洗钱；客户身份识别；金融机构监管

一、受益所有人相关概念以及其应用

受益所有人最先被提出是作为英美法三国上的定义，一般是指拥有收益所有权的人。但在后来随着时间的发展，被应用于金融机构方面的反洗钱和反黑反恐怖融资。

目前社会上存在的洗钱手段和恐怖融资方式复杂且多样化，对于一般客户的尽职调查已经不能满足金融机构的需要。大量的洗钱犯罪团伙利用跨司法区设立相关实体、设立股权关系较为复杂的公司等手段去切断相关交易线索，并将其真正的受益人进行隐瞒。只有了解了真正的相关受益人，金融机构亦或者是法律机构才能够在调查中掌握主动权，即使的对齐资产进行相关的查冻扣。

在2017年中国人民银行首次在《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作中的通知》（银发[2017]235号）提到了相关概念。并同时对义务机构提出要求，在开展非自然人客户识别工作中提高相关受益人信息透明度，以便防范复杂股权或者控制权导致的洗钱等行为风险。2018年，中国人民银行在《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》（银发[2018]164号）中进一步明确受益所有人的范围，判定标准、身份信息获取的渠道和来源等。以此同时，受益所有人身份识别工作在金融机构开始深入展开。

二、受益所有人身份识别中存在的相关问题

（一）客户不理解、不配合

在我们日常的业务处理中，很多客户自身并没有意识到这一点，故导致其不愿意配合并提供相关资料信息。尤其是国务院在推行“放管服”改革的背景下，更不被客户理解。同时，在调查中会涉及到多层股权关系的要逐层去追溯和调查，这样层层下来就逐渐导致客户配合的意愿降低。最后，客户也可能出于自我信息保护或是隐瞒其行为，自身不愿意登记信息的。

（二）受益所有人判定难以逐层深入

根据银发[2018]164号文，义务机构应当根据非自然人客户的法律形态和实际情况去判定受益所有人。但实践表明，诸如很类似财务决策和经营管理等的信息很难去综合掌握。

（三）受益所有人信息未发挥交易监测作用

金融机构按照人民银行要求去登记相关所有人信息，并对其信息进行记录，但基本未对受益所有人身份识别工作与客户的分类管理、交易监测分析以及反洗钱名单监控等工作进行有效关联，导致此项工作只是停留在了登记层面，并没有真正发挥其监测作用。

（四）信息共享存在障碍

根据银发[2017]235号文件要求义务机构登记客户受益所有人的姓名、住址、身份证明文件等信息均属于隐私信息，受到数据保护和隐私法的限制，很难及时获得充足准确的基础信息和受益所有人信息。

三、受益所有人识别工作在国际上的实践

在此以西班牙举例，其主要做法是：一是司法部门全面分析并公布法人面临的洗钱和恐怖融资风险，并且规定了处理高风险业务时需要开展强化的尽职调查。这成为了很多机构考虑洗钱风险的基础。二是严格规定受益所有人识别要求。要求金融机构和特定非金融机构应获取客户受益所有人信息，包括企业声明和核实信息。金融机构和特定的非金融机构对受益所有人信息需要保存至业务关系结束后10年，公证机构需要无限期保存，注册登记机构永久保存。三是企业变更股权以及其他信息需要公证部门介入。公证机构对齐职业单一计算化指标信息的一致性进行核对，在15天内进行企业信息变更。四是实现信息共享。企业注册基础信息包括企业基本信息，对于有注册股份的私营和上市公司，股东登记册必须保存在西班牙的注册地。

四、相关对策以及建议

（一）加强受益所有人身份识别工作的宣传

金融机构应当广泛开展客户收益所有人身份识别宣传，促使社会公众，企事业单位相关人员进行了解身份识别工作的相关要求，理解此项工作的社会意义，并进行配合。

（二）实现信息共享

整合一些分散在各个部门的非自然人基本信息、股权信息、高管人员信息等，建议起一个统一的信息查询平台，供金融机构进行查询，并同步向系统反馈客户受益所有人信息。建立信息冲突解决机制，解决信息不一致问题，确保信息的真实性和完整性。

（三）加大受益所有人信息在反洗钱和反恐怖融资工作中的应用

金融机构应将受益所有人信息纳入客户风险登记划分工作和交易监测模型中，充分发挥受益所有人信息在反洗钱和反恐怖融资线索发现中的价值。