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联社监审部现场检查实施方案

发布时间:2013-10-05 09:28:05 审核编辑:本站小编下载该Word文档收藏本文

联社监审部现场检查实施方案

201358               编号:1

检查单位

**联社检查组

编制人员

储成发 明安玺 罗小军 张伟

 

被查单位

麻柳信用分社

审计项目

飞行替岗检查

 

审计范围

信贷 财务 会计

审计方式

现场审计

起止日期

201359至15

审计组长

储成发

主查

明安玺

替岗人员

罗小军  张伟

麻柳信用社飞行替岗检查实施方案

一、工作目的

有效暴露、揭示、预防案件风险,提高案件防控威慑效应,强化内部监督制约机制,强化队伍建设和内控管理,进一步强化各网点重要岗位人员管理,查找业务办理中存在的风险和漏洞,有效防范和化解风险,根据《**县农村信用合作联社飞行替岗实施细则开展飞行替岗检查工作。

二、工作权限:

(一)有权制止违反金融法律法规和违反联社制定的各项规章制度的行为。

(二)替岗中发现原岗位工作人员不适合所从事的岗位工作,有权向其上级领导提出调整建议。

(三)替岗中发现存在的安全隐患,有权督促整改或采取措施进行补救。

(四)对替岗中发现的问题,有权要求该机构限期进行整改,并提出处理建议。

三、工作职责:

(一)检查被替岗机构人员执行国家法律法规和金融方针政策的有关情况。

(二)检查被替岗机构人员落实各项规章制度的有关情况。

(三)检查被替岗机构业务办理和制度的执行情况。

(四)检查被替岗机构内控制度建设和执行情况。

(五)检查被替岗人员安全保卫工作执行规章制度的情况

(六)帮助和辅导被替岗机构人员熟悉政策、制度和提高业务水平,不断改进经营管理理念,提高工作质量和工作效率。

四、人员分工

组长储成发同志负责检查工作的组织、协调及整体安排部署工作;明安玺同志负责检查工作的具体实施、收集整理检查资料、信息反馈、下达整改通知、提交检查报告等;罗小军同志负责接替陈道志主任岗位工作,负责替岗期间被查社内部管理工作,张伟同志负责接替客户经理**鹏勋信贷管理工作,替岗期间办理被替岗人所负责管理片区的信贷业务,并检查、指导信贷业务操作的合规性及时归纳汇总并反馈业务操作中存在的问题。

五、实施检查

(一)下达替岗通知书替岗通知书现场送达做到预先不打招呼,不让被接替人员提前做准备。机构后替岗人员将《飞行替岗通知书》交由网点负责人,通知被替岗对象,确保之前被替换岗位业务保持常规状态。

(二)办理手续交接。进点直接接管被替岗人所有业务手续。包括业务印章、身份卡、钥匙、各类登记簿、台帐、信贷档案资料、会计档案资料、重要空白凭证、抵质押有价物品、借据等等。对重要事项做好移交说明,并打印移交清册一式四份,移交人、接交人、监交人、单位各执一份

(三)开展检查工作。

1、详细记载每天发生的业务,同时对现有的存款、贷款、重要空白凭证和有价单证、现金、资金往来等必须做到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务逐一检查核对相符。

2、开展业务检查,替岗人员在办理业务期间要协助监审部稽核人员开展业务检查,将发现的问题逐一记载下来,及时反馈检查组长

3、检查方法

检查重要空白凭证帐证是否相符,有无个人私自领用和缺张少份,如有应及时查明原因及去向;客户预留的印鉴卡片的管理是否严格,有无随便放置,下班后不入柜保管的问题

查看信贷档案资料对客户资料完整、真实、有效性进行审计。一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求,对复印件是否与原件进行核对,并在复印件上签署与原件核对相符的意见二是检查客户提供的企(事)业法人营业执照或身份证明的真实性和有效性;法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废;客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效;三是审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统,并与调查报告及经核实后的客户资料核对。

核对押物账、表、物是否相符。同时对借款人提供的抵押物、质押物的合法性进行审计,一是审核抵押人、出质人提供的抵押物、质物权属证明的真实性;二是审查抵押、质押物是否有重复设置的现象,抵押、质押是否足值。

调阅帐户资料查看对账是否及时,发现不符,是否及时查找、处理和纠正;对改变账户名称和撤并账户是否根据有关部门通知或批示办理,撤并账户尚未用完的重要空白凭证是否全部收回并妥善处理;对长时间没有发生业务的账户,是否按账户管理办法进行认真的处理。

回放监控录像主要查看碰库、业务流水勾对、移交接、业务办理等操作情况

查看各种登记簿,查看登记簿设置是否齐全,应登记的内容是否登记完整、合规

检查会计档案资料审核是否按要求打印有关凭证、分户账、总账、余额表、科目日结单及各种有关报表,打印是否齐全,是否注明操作人员代号、打印份数、日期,是否加盖有关人员名章,并按会计制度的有关规定,分别进行整理、装订、归档,并由专人保管。

贷款帐据核对,查看有无帐据不符的现象,借据要素内容是否合规

贷款外部核对一是审核是否按规定的时间及时进行了贷后检查二是审核贷后检查的内容是否达到规定的要求;三是审核每笔信贷业务到期前的20天是否发出《到期催收通知书》,并取得借款人、保证人、抵押人或质押人的回执;四是检查贷款展期及借新还旧的合规性。

重点查看贷款三查制度、阳光信贷、业务操作流程、信贷授信、贷款资产保全等工作是否到位

通过检查最大程度暴露问题,力求做到现场发现、现场整改

(四)上报替岗检查结果。替岗结束时,按照有关规定及时办理交接手续。替岗人员分别将替岗期间发现的问题整理归纳起来,交监审部审核,由监审部下达整改通知书,并形成替岗书面报告上报联社对相关问题提出整改措施及处理意见

、责任追究

替岗工作期间,若发现替岗人员存在行为联社将按照有关规定进行严肃处

(一)对所替换机构发现的问题隐匿不报、擅自处理或对发现重大问题线索不追查、不汇报

(二)对所替换机构存在的违法、违纪问题应该发现而未发现的。

(三)对发现问题超权限擅自处理的。

、工作要求

1、派出替岗人员必须保证替岗机构业务正常进行,严格按照替岗原则进行操作。

2、被替岗人员在替岗期间,按照出勤考核,不得擅自远离住所,必须保持通讯畅通,随时接受检查组人员的询问,在检查结束前,如被替岗人员擅自外出或无法联系,导致检查工作无法正常进行,对被替岗人员将按照旷工论处,确保检查工作顺利、业务衔接。

3替岗有效工作时间连续不得少于5个工作日。替岗人员对替岗过程中的一切工作负全责,对替岗期间所发生的属职责范围内的问题承担相应责任。

4替岗人员要认真履工作职责,遵守替岗机构的作息时间,统一着装,熟练掌握操作理论知识和操作程序,为客户提供优质服务。

5替岗人员应当自觉遵守被替岗机构的各项规章制度,履行检查和监督职能,不能影响或干预被替岗机构的正常工作。

6、替岗人员食宿由被替岗机构安排,原则上一律在职工食堂就餐,费用自理。替岗人员按照县内出差对待,替岗工作结束后按照县内出差标准报销差旅费。

7、严格遵守工作时间,工作期间不得擅自行动,更不得迟到、早退、旷工特殊情况确需离岗的要向组长请假

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联社监审部

                           201358

 

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