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财务集约化工作体会(精选多篇)

发布时间:2015-10-27 作者:小编 点击:加入收藏

第一篇:财务集约化管理

(二)财务集约化管理

1、加强预算管理

健全制度体系,夯实管理基础。修订《预算管理办法》和《现金预算管理办法》,制订《资金审批报销管理规定》、《预算外支出管理办法》等。

深化月度现金流量预算管理。将公司各项支出全部纳入现金预算管理,加强预算与实际收支的差异分析,有效促进项目预算与现金预算的有机结合,提升预算对资金流动的管控能力和资金使用效率。

建立预算会审制度,提升预算的科学性、准确性和可行性。明确预算会审流程;建立配网及成本费用会审标准;以规范性文件将公司预算会审流程、标准及内容等制度化。

2、强化成本管控

探索建立标准成本管理体系,提升成本管控能力。开展管理性费用支出分析、10千伏及以下配网项目的成本分析、35千伏及以上电网项目的成本分析,建立相应的标准成本库。

完善成本管理制度,高效完成成本结算进度。修订《成本管理办法》;制订《财务管理考核办法》;完善生产、营销等各系统成本项目实施、结算管理办法;按照市公司成本管理要求,抓好贯彻落实。

深化标准成本管理,实现规范有序引导需求。实行预算会审制度,确保预算管理的严肃性和准确性,加快业务预算与财务预算的沟通融合,深入一线开展基层单位业务需求调

研,征求基层单位业务需求建议,确保取得祥实、准确的第一手预算支撑材料。

正确处理好工程“管好与管活”的关系,做到动态管理,实现可控在控。围绕“工程造价、各项消耗指标、可控管理费用、非生产性支出明显降低”的目标要求,推行“项目动态储备”与“资金集中安排”相结合的支出安排方式,优化资金投向。

3、提升固定资产精益化管理水平

完善固定资产盘点制度。定期对存量固定资产进行全面清查,完成账、卡、物的清理核对以及核心资产的价值管理细化工作,做到资产卡片与资产实物的对应一致。

健全固定资产保险及报废制度。制订固定资产保险制度和固定资产报废财务制度,完善逾龄资产、报废拆除资产管理要求,建立健全固定资产管理各环节和各责任主体间的协同机制。

探索引入固定资产动态管理技术。严把固定资产购建关口,强化固定资产日常管理,引入条形码、射频等技术,建立设备、资产的动态连接,探索设备、资产实时互联、信息双向流动的方式。

4、提高会计核算业务工作效率

建立营销电费与财务电费核算信息化通道。探索建立营销电费与财务核算的关联业务协同处理,建立营销电费信息到财务账务的实时自动传递,提升信息传递质量和效率。

加大工作协调与督导力度。从2014年预算编制开始,

针对各部门在工单填报、固定资产卡片创建、外维服务确认等易出现问题的环节,加大与前端业务部门的协调与督导,确保各项业务满足会计核算要求。

夯实会计核算基础。按照“六统一”要求,细化完善会计科目体系,组织财务人员认真学习国网公司会计核算办法,及时掌握相关业务的核算模式,确保会计核算工作扎实规范。

第二篇:财务-集约化推进措施及执行

推进项目集约化管理的具体措施

--*局*工区(项目)财务部

在目前激烈的市场竞争时代,当前企业规模化、集团化、集约化发展方略势在必行。企业集约化管理贯穿涉及到所有点、面的具体工作业务范畴,为了保持企业运作高效有序,全面提高企业经济运行质量。根据局集团公司整体发展战略规划要求,结合

(中铁…企发[2014]-322)及(中铁…[2014]-9

号等相关文件精神,我项目部积极深化推进并严格按相关要求具体落实。

作为财务职能管理部门,加强企业内部控制、集约、精细化管理尤其重要。内部会计控制作为内部控制的重要组成部分,我部是既立足于会计,又不限于会计而实施的一系列控制方法、措施和程序及动态改进过程。财务部门工作的双重性质角色。在推行集约化管理的过程中,执行并实施了很多具体措施和方法,现就从主要几方面谈谈:

一、 资金预算及ab帐户管理

.项目资金实行预算管理

遵照局、公司相关要求,以确保施工现场为重心,对项目资金支付实行预算管理。配套建立了项目资金使用预算管理办法,在成绵乐五局指挥部的指导、监督下,按“轻重缓急”的原则,统筹、合理安排好资金支付。由财务编制上报月度资金预算表和上月度资金预算执行情况表,局指挥部要对上月资金预算执行情况进行审查,原则上不允许超预算,现场需要特别资金,可

以申请特别支付。

在实施资金预算管理过程中,项目积极推进完工计量等内业资料的上报。局指挥部统筹兼顾,一方面积极与业主计财部沟通、联系,适时掌握其资金筹集、到位、拨付情况,确保资金来源;另一方面因铁路项目毛利率较低,计量周期较长等因素,业主还要扣10%的质保金和预留款,局指挥部通过及时验工计价款,完善已完工程的变更、补偿费用资料,取得了业主的理解和认同,做到了对业主无实质上的应收帐款,更未形成已完工未结算款的良好财务环境。从而基本保证了我项目生产资金的周转。

项目资金预算内容分三大类:第一类为本月预付款,如电费、火工品、拆迁费等需先行预付的资金;第二类为上月完成应结算款,如民工工资、职工工资、地材款;第三类为以前月份负债合理支付,如机械租费、二三项料费等。

项目执行资金预算管理,为项目现场施工生产提供了良好基础保障,作到了资金使用“有的放矢”,大大提高了资金使用效率。我部没有出现过因欠电费、火工品、砂石料而影响现场正常生产的问题,确保了业主及局指的各节点工期和整体施工工期。也没出现过相关拖欠农民工工资而闹事上访等事项发生,确保了项目的稳定。如在2014年春节前,按照局相关维稳精神,要求全部付清拖欠的农民工工资、职工工资。我部在日常工作中强制性要求劳务班组落实到位,采取现金现场监督发放或实名制打卡支付方式,仅在2014年度劳务工工资卡实名制办理并使用

共855张,累计支付劳务工资2760万元(其中打卡支付约1762万元),在资金预算中作为监管的重点,足力确保了农民工工资的及时、足额支付,劳务工群体利益得以充分保障,也得到了业主、局指及社会的肯定。

.资金实行ab帐户管理

为转变项目资金的管理模式,加大对项目资金的监管力度,对项目资金实行集中管理和计划审批制度,根据《中铁五局直管项目资金预算管理暂行办法》、中铁五成工司[2014-17等文件精神要求。

项目部严格执行资金集中管理原则:收支分离、效益优先、先批后拨。资金预算管理模式:项目部的银行存款科目下设立a、b两个子帐户,业主拨付资金首先流入a帐户,项目部提出资金预算报公司批准后,再将批准同意的资金从a帐户拨至b帐户。a帐户的所有权和使用权属于公司,b帐户的所有权和使用权属于项目部。

由于我部属局授权(委托)以局名义组建的项目,同时资金管理结合参照《中铁五局直管项目资金预算管理暂行办法》执行项目部对劳务班组申请拨款,由项目部编制《项目预算外资金审批表》,若劳务款财务帐面超拨现象,项目须得书面上报公司形成原因及后期扣回方案予以说明,经项目经理签署意见后,报公司财会部, 经总经理批准后执行。项目部自a帐户拨付资金至b帐户。

公司对重点资金集中支付等原则性要求并督促项目严格执

行,还经常进行监督、检查。但也注意处理好了一般性与特殊性的关系。对项目确实存在的特殊困难,也尽量帮助解决,原则性与灵活性相结合,不走极端。从实际出发的资金管控政策,不仅为公司层面整体统筹运行提供了可靠的财务动态信息资源,也防范了项目部财务支付风险。

二、非生产性费用精细化管理

.从日常工作的细节中开展

项目部严格按照公司相关规范制度执行,主要是如用电、用水、用餐、通信、耗材等方面入手,严格树立节俭意识,切实降低管理费用。(请继续关注好 范文网:WwW.hAoWOrD.com)在用水方面,加强对公司水网管理,对于已生锈的漏水水管要及时更换,严厉查处不正当用水行为,坚决杜绝浪费水资源现象;一般性的内部资料传阅充分使用网络共享资源减少纸张消耗,最大限度使用电脑耗材、合理排版双面打印纸张等;下班后,随手关闭电灯、空调、电扇等电器设备,做到节约用电;业务招待尽量不要到高级酒店用餐,内外有别原则严格控制就餐标准;很显然节约日常管理费用开支从每个员工做起,从每件小事做起,真正把节俭观念深入人心,养成习惯。

.从架子队现场管理费中开展

对各专业架子队现场管理费结合月产值实行综合考核,项目部制定较为合理、科学的具体管理办法。针对如架子队水电、油燃气费进行量化指标考核,严格兑现节奖超罚,促使架子队全员切身感受“抓成本、增效益”就在身边,从细节作起。从而大大提高了现场基层员工成本意识。附考核指标各表:

.从低质易耗品管理中开展

低值易耗品作为企业的流动资产,具有数量多,流动性大,难控制等特点。因此,要做好对低值易耗品的购进、领用登记管理,

各部门对领用的物品要有专人或兼职人员保管,做好低值易耗品的存放保管工作,防止损坏、丢失等现象,严格控制浪费。我部至开工以来,通过一直的执行和管控,截止至2014年3月份累计项目管理费为7170万元,占开累产值比重为5.4%,非生产性费用可控在较合理管理水平.

三、加强财务管理监督职能

财务部门更应充分加强企业经济业务事前和事中的管理、控制职能。从控制资金角度入手,参与业务过程,从而加强监督,因此,财务监督职能包括对企业相关内部部门、相关具体业务及管理层的监督。财务的监督职能涉及资金流过的每一个环节,除通常的对资金、成本费用、利润等的计划完成的总体监控外还包括对涉及资金流出和费用消耗的具体业务项目的监督,即财务部门从财务专业的角度,从企业整体利益出发,判断业务项目的合理性、合法性。

总之,项目集约化管理的内涵,我部通过近一年的深入开展,贯穿于项目施工的各点各面,加强各管理环节执行力度,充分调动员工的积极性,群策群力,想方设法降低企业的经营成本,在工、料,机、管等诸多方面精细化管理,完善各项具体措施,精耢细耘,不断提高项目经济运行质量,为企业的长远发展战略规划打下扎实的基础。

第三篇:关于加强公司财务集约化管理的意见2

关于加强公司财务集约化管理的意见

一、加强财务集约化管理的必要性

(一)财务集约化管理是进一步深化“四化”工作、推进“两个转变”的现实需要。

(二)加强财务集约化管理,是创新体制机制、推动公司科学发展的客观要求。

(三)加强财务集约化管理,是国内外优秀企业集团健康发展的共同选择。

二、工作思路和目标

推进财务集约化管理的工作思路和总体目标是:按照公司关于构建集中、统一、精益、高效的人财物集约化管理体系的要求,以增强公司财务管控能力、提升运营效率和效益为目的,以财务资源的集团化、集约化运作为中心,以建立适应现代企业制度要求、科学高效的财务集约化管理体系为目标,以财务与其他业务纵向集约、横向融合、重点集中为基础,以优化调整财务组织结构及职能为组织保障,以公司一体化企业级信息系统为技术支撑,全面推行会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控,整体规划、分步实施、试点先行,力争用两年左右时间,实现财务集约化管理水平明显提高,为深化“四化”工作、推进“两个转变”提供坚强有力的财务支持。

三、主要内容

(一)会计集中核算。

以会计工作标准化为基础,统一会计政策,优化核算流程;整合会计机构,压缩核算层级;集中会计数据,改进报告模式,构建以网省公司为主体,涵盖各级分公司、子公司的“一本账”会计集中核算体系,实现财务信息的集中统一。

1.统一政策标准。

统一发布会计政策,保证公司会计政策的一致性。统一制定财务手册,优化核算流程,规范科目体系、核算内容和信息标准。网省公司在统一标准下,结合实际细化完善,实现会计标准的集中统一和分级使用,提高会计信息的适用性和可比性。

2.账务一体核算。

一是打破地域和组织界限。二是内部财务处理协同。

三是改进报告编制流程。四是实现两级贯通。

3.业务动态集成。

积极同步推动财务与其他经济业务的协同集约管理,建立纵向集约、横向融合、重点集中的业务管理新模式。

一是推动业务整合。二是重塑业务流程。

三是强化优质资源重点集中。四是开展一体化运作。

(二)资金集中管理。

推行资金全面集中、支出统一审批、融资统一管控的资金集中管理模式,构建统一

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的“资金池”,增强总部对资金资源的管理调控能力,实现公司资金的统一归集和封闭运行,在保证资金安全的基础上,最大限度发挥资金的规模效益。

1.资金全面集中。

一是调整资金管理体制。二是构建“资金池”。

三是优化归集方式。四是强化账户管控。

2.支出统一审批。

3.融资统一管控。

一是加强融资集中管理。

二是加强资金统一运作。

三是加强融资战略合作。

(三)资本集中运作。

强化总部对公司资本的统筹安排,加大重组整合力度,推动资本向电网主业和优质产业集中;压缩产权级次,实现资本向上集中;探索战略投资、优质产业改制上市、产业投资基金、国际并购等方式,深化产融结合,拓展资本运作空间,增强公司核心竞争力。

1.存量资本集中。

一是横向产业集中。二是纵向压缩级次。

2.总体统筹运作。

一是区域协调并进。二是产业协同发展。

3.加速资本增值。

(四)预算集约调控。

按照“一级决策、两级管理、各级监督、层层落实”的总体思路,在预算的调控力、执行力、科学化、精益化上下功夫,强化对公司经营目标的总体调控,增强总部预算主导能力,扩大预算覆盖面,深化细化项目预算管理,规范预算支出标准,加强预算执行过程控制。

1.加强目标预控。

2.做实项目预算。

一是细化项目预算编制。二是加强项目评审和储备。

3.成本精益管理。

一是建立统一的标准成本定额体系。

二是推行作业成本管理。

三是强化基建成本管理。

4.强化执行控制。

一是推行现金流量预算管理。

二是细化项目支出控制。

三是逐级限额审批。

(五)风险在线监控。

集约化管理对财务监督工作提出了新的要求,需要进一步强化监控手段,调整监控重点,完善监控体系,以实时在线监控为抓手,全面提升风险防控能力。

1.强化监控手段。

2.调整监控重点。

将监控重点由事后监督向事前预防、事中控制转移。

一是监控工作流程。

二是监控经营活动。

三是监控政策执行。

3.完善监控体系。

四、保障措施

(一)业务保障。(二)组织保障。(三)技术保障。

五、实施步骤

按照力争两年左右基本实现财务集约化管理目标的总体设想,按以下步骤安排工作进度:

第一阶段:方案准备(2014年6月底前)

第二阶段:开展试点(2014年7月至年底)

第三阶段:全面实施(2014年),主要任务是深化完善2014年试点应用成果,全面推广实施财务集约化管理,2014年底前基本完成预定工作目标。

六、工作要求

(一)高度重视,精心组织。

(二)规范先行,制度保障。

(三)业务集成,协同推进。

(四)平稳过渡,有序实施。

第四篇:集团公司财务管理成本集约化问题研究

集团公司财务管理集约化问题研究

蔡耀辉

(苏通建设集团有限公司,江苏海门226100)

摘要:集约化财务管理作为现代化企业集团管理的重要组成部分,以节俭、高效为价值目标取向,在对人力、财力、物力、管理等各种生产要素进行统一配置的条件下,实现企业成本的降低、管理的高效性,实现企业可持续发展的优势,提升企业的经营效益和生产效率。文章在对集约化财务管理的内涵分析基础上,探讨了集约化财务管理的主要特征,最后提出了企业集团实施集约化财务管理的主要策略。

关键词:集团公司财务管理集约化策略

引言

集约化财务管理工作存在于企业日常的管理工作中,按照企业各种费用的开支,从项目的立项、审批到现金的支付,这一个系统的过程中,都要建立较为完整的一套审核制度,将企业的资金管理贯穿到企业生产运行的各个环节当中。为了更好的实现这一个目标,企业要对原来的财务管理做出科学的优化,借助于商业银行的网络系统以及企业自身的资金结算系统,组建含有组织机构、财务工作人员、项目投资、金融调度、现金支付、收入统计、金融信贷等环节的,企业资金集中管理方式,从而实现企业资金的有效管理以及财政权力的高度集中。

1 集约化财务管理的意义

集约化财务管理根据节俭、高效为价值目标取向,在对人力、财力、物力、管理等各种生产要素进行统一配置的条件下,实现企业成本的降低、管理的高效性,实现企业可持续发展的优势,提升企业的经营效益和生产效率。所以,在现代信息技术不断发展、企业集团财务不断发展的背景下,进行企业财务集约化是一种必然的选择。企业集团的集约型财务管理

的特点主要体现在:首先是为了达到企业整体的财务目标,可以更好的落实目标管理制度,为提高财务的控制和约束能力提供一定的保证;其次是为了提高资金的合理使用以及提高企业资金的监督力度;最后是对企业子公司以及企业的分支机构实行有效的监控,保证企业的整体经营活动能够实现有效的监控。和一般的企业财务管理方式比较,企业的集约化财务管理模式的优点是,集约化管理模式更为集中和高效,体现了集约化管理的先进性。 2 对集约化财务管理的特点分析

一般意义上来讲,企业的集约化财务管理工作是借助于机构的扁平化、财务管理权力的集中化、管理业务的流程化、管理手段的网络化、管理预算的模型化、财务核算的标准化、财务服务的个性化、财务管理监控的实时化为特征,详细的可以总结为以下几个方面。

首先是,组织精干,机构规范。我们从集约化财务管理的组织形式和财务管理的机构设置来分析,集约化管理的规范性和精干特征非常的清晰,而且集中的表现在组织机构扁平化以及财务管理业务流程的标准化两个方面;其次,集团财务管理工作流程的高效性,根据集约化财务管理的工作效率和财务管理的服务质量来讲,在实现全面使用现代化信息技术的条件下,通过对先前的财务进行优化能够实现财权的集中,一方面能够实现财务流程的整治,另一方面实现财权的实时监控,实现对企业利益的各个层次,提供高效优质的个性化财务服务;高效标准的实施过程,集团集约化财务管理的手段和方法具有高效和现实标准的特点,这些特征主要是在预算的模型化,核算的标准化和财务管理手段的网络化等三个方面。 3 提高集团集约化财务管理的措施

3.1 要建立合理的财务管理制度

企业建立的财务规章制度系统,多是由三个层次构成的,分别是管理制度、岗位机制、岗位分工机制等。首先,针对集团财务的管理制度来讲,要包含下面三个主要的内容:第一是会计制度,会计制度又包含基本的规定,会计事务处理的说明、分录说明和会计报表编制

的解释;第二是财务岗位管理制度,岗位管理制度可以看成是按照企业内部,例如总账的制定、企业成本的核算以及各种报销费用等各项的实际工作内容和要求来进行制定的。通过岗位制度的制定,明确企业各个岗位的基本职责、权力和相关的工作程序,而且建立配套的记录。第三,针对集团的岗位分工制度来讲,岗位分工的主要目的是减少因为现有的一人多岗、一岗位上多个人员的状况,而造成的集团岗位制度的不可控制性。所以,集团岗位分工制度的重点是清晰集团每个财务人员的工作任务和要求,并建立配套的工作记录。

3.2 提高企业业务管理流程的重组效果

企业的流程化管理作为完成财务集约化的基础性工作,企业在进行有效整合财务部门、企业采购部门、仓储部门以及销售部门等多种企业业务的条件下,全面的对于企业系统的核心业务进行定夺。与此同时,为了能够实现集团的全面实施流程管理创作良好的管理载体,企业集团还要完成跨部门跨单位的业务流程的设置。实际的操作措施如下:首先,用流程负责体制作为主要代替原来的以科层为主的形式,实现对集团原有的会计单位进行扁平化的改革,与此同时还要按照企业的实际经营状况,对相应的财务管理制度来做定期的动态的完善和修订,以保证企业财务管理的每一个流程都能有相应的管理制度作支撑。第二,企业的财务部门要将企业的核心流程为目标,按照流程服从、流程负责、流程支持等原则,实现对财务管理以及会计核算工作进行业务重组。

3.3 搭建科学的财务管理网络信息平台

企业的信息完全共享,是集团公司财务集约化管理的基本工作。所有的工作都需要企业来构建完整的集约化财务管理网络运行载体,从而保证企业会计核算工作和相关具体工作实现网络化的运行。详细的来讲,第一步是进行企业内部局域网络的构筑,企业要引进和落实erp,并通过b/c结构和建立oracle数据库,来构建企业内部的财务管理局域网络,更好的实现企业的资金流、人员流、物资流和信息流,更好的在局域网内实现财务管理信息的传

递,以及信息的共享等。其次是实现外部的互联,企业可以通过使用网络协议,使企业内部局域网络连接到外部的互联网,以实现广泛地网络信息共享。

4.建立实时的财务管理监控体系

集团在进行实时监控系统的构建时,要按照企业自身的业务经营能力来做。企业的实时监控系统可以从企业的生产、采购、销售和企业的资金管理等四个环节着手。首先,针对企业的物资采购,财务部门要参与对供货商的信息调查,并进行科学合理的供货商选定;其次是制定适合市场发展的原材料的采购价格和采购差异的方案;再次是深入的开展原材料的市场调查工作。四是全面的参与企业大宗商品原料和燃料的招标环节。第二针对企业的生产环节,财务管理部门要组织决定中间商品和企业成品的标准作业成本,将相关的信息快速有效的向上一道工序做出反馈,为企业生产手段的调整和优化,给予快速、可靠的信息支持;为了能够有效的减少企业生产费用的超额,要对企业生产中,超预算的生产费用进行严格的跳闸控制措施。第三,针对企业的销售方面,企业财务管理部首先要密切的关注企业客户的相关信息,特别是企业客户的财务变化情况,并根据这一情况来进行客户资信等级的定夺;二是针对企业生产商品这一行业的市场整体的价格波动状况,做出真实合理的市场调查,并对商品价格的变化做出实时的监控;三是对企业的驻外经营部的财务核算工作予以定期的核查,以实现对企业驻外经营部定价合理性的实时监控。第四,对于企业的资金管理,要充分使用现代化的网络技术,为了能够方便对各个银行账户余额和收支明细的监控和查询,企业要在财务部和银行两者间建立有效的信息接口,保证企业每项资金支出的合理性和安全性。 结语

综上所述,文章对集团的集约化财务管理基本情况和管理的程序进行了分析,但是在实际的工作当中,针对企业的具体财务管理工作来讲,仅仅靠本文的研究是不足的,还要对财务管理的创造性措施进行深入的探讨和细化。总之,对于集团的财务管理实施手段,要构建

科学合理的规章制度,通过企业业务程序的重组、构建科学的信息管理平台,实行实时的财务监控,对集团财务管理的每一个环节作出清晰的布置,强化对集团财务的科学化管理仍是非常重要的研究内容。

参考文献:

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第五篇:财务预算集约化管理:人民银行财务管理的发展方向

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财务预算集约化管理:人民银行财务管理的发展方向

作者:万玉红

来源:《财会通讯》2014年第02期

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