公司财务工作总结

公司财务工作总结

一、2020年重点工作总结

（一）完善付款报销流程要求

1.确定固定资产入账标准

根据《》，确定成本在2000元以上、使用期限超过1 年为固定资产，全面梳理公司固定资产有无漏入、错入的情况，并及时为每个固定资产制作标签，方便后续盘点。

2.确定备用金核销、预付款核销、调账、结账等非现金支付业务的审批流程

《资金支付管理办法》中，根据业务场景、资金支付金额大小等确定了相应的审批层级，但在账务实际工作中，有许多不涉及现金支付的账务处理，明确非现金业务的审批层级和所需附件，避免会计随意入账、调账。

3.完善财务付款审批附件，满足审计需求

针对公司的付款申请分为合同类付款、非合同类付款、备用金申请单、差旅费付款四类，同时还包括固定资产入库单、验收单等业务审批表单。

（二）会计核算标准化的探索

1. 往来款项核销规则的建立

通过对往来款项借方发生额和贷方发生额建立一一对应的勾稽关系，使得往来款项余额、账龄清晰可见，为日后公司与其他公司对账、催账提供了数据支持。

2. 参与集团会计核算标准化的建设

集团X月初开始建设城投会计核销标准化建设，XX月输出核算终稿。期间，共参加了《核算业务》《核算业务》《会计科目表》等研讨，反馈了会计科目勾选确认书，待2021年年初进行新会计科目的切换。

（三）2021年财务预算编制

组织各部门编制2021年财务预算编制，输出了预算财务报表、资金平衡表、管理费用等预算报表，并于一月中旬完成集团初步会审。

（四）其他工作

1. 审核付款单据、进行账务处理，按时输出公司月度报表、季度报表及财务分析。

2. 配合完成《项目投资测算》、《项目资金平衡测算》等。

二、工作中存在的问题

（一）对于片区开发工作思考不够

片区开发涉及的产业多、业务广、周期长，需要财务人员有较高专业能力和战略眼光，目前，会计工作仅仅是完成了合规入账，对于片区开发的之后涉及到的建设、运营、投资等思考较少。

（二）加强票据审核力度，提高会计入账准确性

2020年XX月XX总的离任审计，审计师提出了几个财务意见，一是部分费用报销附件不合规、二是无形资产误入费用。说明应该加强票据审核力度，确定无形资产入账标准。

（三）会计估计缺乏制度指导，依赖会计主观判断

账务工作中，常常涉及会计估计，如折旧年限、残值率、折旧方法、减值计提方法比例等，目前，这类会计估计没有制度规定，入账时会计凭借自有经验和准则规范入账，若换一个会计，可能会存在另一种入账方法，不利于数据一致性和可比性。

三、2021年度主要工作计划

（一）完成2020年企业年报决算、2021年预算终稿

集团要求XX月底上报经审核后2020年报表，现阶段需配合审计事务所完成审计，按照审计老师意见修改，争取形成无保留意见审计报告。2021年预算初审已经完成，根据财务中心老师评审意见进行修改，等待最终评审。

（二）开展会计核算标准化体系建设

1. XXXX年启动新的会计科目进行核算，集团已经下发了《会计核算终稿》，子公司需要对新科目完成数据初始化，对于《会计核算终稿》里没有的业务，建立起公司个性化的操作手册。

2. 按照集团安排，预算编制和员工报销将从现在的纸面手工填报转化为系统操作，年内完成预算编制、员工报销上线及培训。

（三）掌握新准则，提高会计专业能力

2021年开始执行的新收入准则、新的金融工具准则、新的租赁准则，学习掌握新准则，账务入账需要适配新准则要求，避免出现审计问题。平时及时关注政策税法变化，根据政策变化及时调整。