内部审计工作总结

尽管内部审计在企业里已经很多年了，但是仍有不少人对内部审计的定位和职能不是很清楚，也有人用很形象的比喻来形容内审部的定位与职能。有把内审部门比喻成“看门狗”，也有说内审部就是董事会的一杆枪，指哪儿要打哪。但更能得到大家认可的比喻是“保健医生”。内部审计作为“保健医生”，一方面为组织查找“病症”或“发病前兆”，另一方面既然是保健就要通过“保健手段”为组织防病治病。在实际工作中，内审部门通过对风险和问题的排查，评价内控制度是否健全、有效、合理，通过督促审计发现问题的整改，来让组织建立和健全制度和流程，使组织能够更加健康地发展。“保健医生”的作用不仅在于发现问题，更重要的是“保健”，让问题单位能够查已病、防未病。

审计中心成立初期，也面临审计资源不足的难题，需要长期出差，项目时间紧，任务重。内审人员坚信审计是脚踏实地、扎扎实实开展每一个审计项目，审计成果是靠勤劳的双手创造出来的，审计价值是靠辛勤的汗水灌溉出来的。截止到2020年底，分别对......公司开展了任中审计，离任审计，审计总资产规模......亿，通过归纳、分析、对比，其中发现审计问题.......件。审计中心希望通过把零散的审计成果汇集起来，经过加工，形成“1+1>2”的审计成果。

在我们不断的摸索进步中，总结归纳了集团内部审计的现状。

1.IT技术在内部审计中的应用不足。尽管IT技术越来越渗透到企业组织的各个经营层面和环节，但是对于我们内部审计来说，如何把IT技术和审计流程结合起来仍然有很长的路要走。内部审计对IT技术的应用的关键不是对IT技术的理解和掌握，而是如何掌握审计模型的建立。有了审计模型的建立才能将审计程序进一步量化，并把IT技术应用到审计模型的运行上。

2.内部审计人员的培训制约着价值创造。一是企业组织的有关部门没有建立良好的培训机制，二是培训资源的投入不足。一方面企业组织的管理高层向审计部门要审计成果，另一方面审计部门繁重的审计任务使审计人员没有充足的“充电”时间。要知道，有时候培训对审计人员能力的培养胜过薪资等方面的物质激励。

3.内部审计人员的待遇普遍不高。关于内审人员的待遇要辩证地来看。如果内审人员不能为企业组织创造更多的价值，那么组织凭什么给内审人员涨薪并提高待遇呢。而另一方面，没有较有诱惑力的薪资，又怎么能吸引高素质的人才呢？所以，我们内审人要通过创造更多的价值来增加对薪资提出更高要求的资本。

在今后的审计工作中在如何在完成项目的同时能有所创新，有以下三个思路。

1进一步完善审计体系；

2建立审计信息系统，将标准审计方法内嵌到系统里去，最好能实现自动对ERP等系统的数据实现程序监控，实现常规审计自动化；

3完善发现问题的分析和整改追踪，对常见问题展开事前预防措施，如加强教育培训、改善流程、定期持续抽查等。有条件的可以对历史发现的问题与损失进行数学建模，预测未来发生同类事项的可能性；

内部审计就好比是悬在管理人员头上的“达摩克利斯之剑”。当这把剑高悬着，也就是内部审计要起到威慑作用；当这把剑落下来，也就是内部审计发现了违法、违规行为的发生，相关责任人就要受到问责和处罚。我们内部审计平时要敢于亮剑，让有违法、违规念头的管理人员时刻感到有所畏惧，要让各级管理人员经常感到由于审计监督而不能任意妄为、为个人或小集体利益而违规、违法。