财务管理制度

财务管理制度

为加强财务管理，更好地服务于全办工作，根据财政部门有关规定，结合本办实际，特制定本制度。

一、财务管理的基本原则

严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；厉行节约，制止奢侈浪费，坚持勤俭办事；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益的原则。

二、预、决算管理

（一）综合科参照当年度的预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素编制预算。预算经主任办公会议讨论、审定通过，报市财政局审批。综合科应定期向财务分管领导汇报预算执行情况，以便有效地控制预算的执行。

（二）综合科要及时做好各项资金的年终清理工作，及时编制年度决算。编报的年度决算，须做到报表齐全、内容完整准确、帐表相符，并附有详细的决算说明。年度决算报告经财务分管领导审批，主任签章后按规定上报。

三、支出管理

（一）经费支出的审批权限与程序

各类支付凭证的填写必须规范、完整，各类购买性报销发票必须是盖有税务监制章的正规发票，购买的货物或服务名称、价格、数量、金额必须填写完整。

（二）差旅费管理

1、工作人员出差应严格按照《**机关工作人员差旅费管理规定》执行，允许报销科目为城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，超标或不在报销范围内的支出一律不予报销。

2、城市间交通费。省内出差，城市间交通费按照以下标准按次定额补助，包干使用：**地区**元；**地区**元；**地区**元；**地区**元；**地区**元。单次出差目的地涉及两个（含）以上地区的，按就高标准报销一次补助，不得按多地标准累计报销。省外出差，应当在规定等级内选择乘坐交通工具：火车（含高铁、动车、全列软席列车）应选择硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座；轮船（不包括旅游船）应选择三等舱；飞机应选择经济舱；其他交通工具（不包括出租小汽车）的凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。在规定乘坐交通工具等级内的订票费、经批准发生的签转或退票费，凭据报销。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。省外出差经停（途经）**等地的，省内往返交通费按**文件执行。

3、住宿费。工作人员在省内出差，按每个标间（双人间）**元的标准报销住宿费。其中单人出差或男、女出差人员为单数的，其单数人员可一人住一个标准间。省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准，具体参见**文件。

4、伙食补助费。省内出差，按每人每天**元的伙食补助费标准包干使用；省外出差，除了新疆、青海、西藏地区，按每人每**元的伙食补助费标准包干使用。

5、公杂费。工作人员出差公杂费按出差自然（日历）天数计算。省外出差，按每人每天**元补助标准，包干使用。省内出差，凭城际间交通费发票在每人每天**元限额内据实报销；无城际间交通费的，按每人每天**元补助标准，包干使用。

出差人员乘坐各类交通工具，凭住宿费发票和城市间交通费票据报销伙食补助费和公杂费。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销伙食补助费和公杂费。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票报销伙食补助费，减半报销公杂费。

出差人员当天来回的，凭城市间交通费票据报销伙食补助费和公杂费；无城市间交通费票据的可报销伙食补助费，减半报销公杂费。如只有单趟城市间交通票据，按标准报销公杂费。如驾驶私家车出差，发生的加油费、过路过桥通行费、停车费等不能报销，也不能作为城市间交通费票据。

公杂费具体包括：市内乘坐公交车、地铁、出租车、机场大巴等交通费票据及确因开展公务所需打印、复印、传真、寄送、打包等费用票据。

6、其他事项。住宿费、机票支出等出差相关费用应按规定使用公务卡结算。出差人员在途期间，连续乘坐火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发**元伙食补助费。工作人员到外地实（见）习、挂职锻炼或支援工作等，在外地工作期间，每天的伙食补助费，省外按**元，省内按**元补助。

（三）接待费管理

1、公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明的原则。

2、实行接待审批制度，严禁接待无公函的公务活动和来访人员。

3、严格接待标准。确因工作需要，每批接待对象可以安排一次工作餐，并严格控制陪餐人数和工作餐标准。接待对象在**人以内的，陪餐人数不得超过**人；超过**人的，不得超过接待**。工作餐应当供应家常菜，严禁提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴；严禁使用私人和企业会所、高消费餐饮场所；禁止提供各类烟酒。

4、工作餐开支标准原则上不超过**元/人。同城公务活动不安排用餐。

5、严格接待报销管理。接待费报销凭证包括财务票据、派出单位公函和审批单。

（四）会议费管理

按照市财政有关规定执行。

四、固定资产的管理

（一）固定资产购置要充分考虑工作需要和财力可能，在批准的预算范围内办理，大型设备购置经办班子集体研究决定。

（二）固定资产统一由综合科负责购置，应严格按照市招投标管理办法规定的流程办理固定资产购置手续。

（三）固定资产由综合科专人管理，建立固定资产数量及使用人员登记簿。

（四）固定资产的转让、报损、报废，按规定权限和程序报批。

（五）综合科年终对固定资产进行一次全面清查核对，做到帐实相符。

五、财务公开

（一）公开内容

1、预算公开。公开市财政部门批复的部门预算，包括收支总预算、财政拨款支出预算，细化公开到支出功能分类项级科目。

2、“三公”经费预算公开。公开“三公”经费财政拨款预算总额和分项数额。

3、决算公开。细化公开到支出功能分类项级科目，其中，“三公”经费决算公开要细化说明因公出国(境)团组数及人数，国内公务接待的批次、人数、经费总额，以及“三公”经费增减变化原因等信息。

（二）公开方式

根据财政部门的规定要求，将通过**、**网站公开本单位年度预决算和“三公”经费。其中季度“三公”经费支出在办内公开。