财务科工作总结及2021年工作谋划

一、2020年的工作

2020年主要工作有财务收支工作、上级专项资金工作、资产登记、处置工作等。

（一）财务收支工作。

1、严格执行财务制度及相关报销流程。完善和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能；完善内部控制，对发现的问题及时上报分管领导、局领导，并对应完善相关制度。

2、细化日常核算工作，进一步加强会计基础工作，规范会计档案。严把财务关，按月、季编制上报各项财务报表，为领导决策及时提供可靠的数据和信息支持。

3、全面加强预算管理，强化成本费用控制工作。完成财政预算、财政决算的编制、公开工作，固定资产月报年报等工作。

4、完善上级专项资金管理工作。2020年上级专项资金共2608.15万元。加强与上级业务科室及财政部门的沟通，争取专项资金按工程进度及时拨付到位，并与相关责任单位签订承诺书，确保做到专款专用。

2020年财政拨款收入共****万元，年初结转资金***万元。支出****万元，年末结转资金****万元。

2020年支出分基本支出和项目支出。其中基本支出**万元，包括工资福利支出***万元（应发工资、**、***、***、***）、商品服务支出***万元、个人和家庭补助**万元、资本性支出**万元元。项目支出**万元，包括********。

（二）上级专项资金工作。

2020年下达了大气、水、土壤三方面资金共计****万元，各业务科室根据项目实际情况，制定好资金分配方案、绩效目标申报表后，财务科对资料的完整性进行审核并汇总上报市局财务科，为下一步资金支付打好基础。另外根据省厅、市局的要求，组织开展上级环保专项资金绩效评价工作。2020年重点评价了********。

（三）资产登记、处置工作。

2020年新增固定资产*****万元，其中主要是除尘降霾系统***万元，12个空气自动监测站*****万元（2019年已经完工，根据财经制度要求入固），执法大队执法记录仪***万元，挥发性有机物与低浓度颗粒监测设备***万元，*****。

2020年处置固定资产***万元，包括两个空气自动监测站及部分家具总价值***万元；台式电脑6台、监控终端2台、数码相机1台、摄像机3台、空调1台、触摸一体机-显示屏1套、视频监控设备1套、原子吸收分光光度计1台，总价值27.04万元。上述资产均经过局党组上会研究同意后，聘请资产评估公司对资产进行评估，报经县国资局审批同意后，进行了账务处理。资产处置收入统一上缴县国库；无人收购的，由机关服务中心统一存放至仓库。

二、存在的问题：

（一）财务收支方面：

1、财政统发人员工资记账及个税扣除存在漏洞。应按照应发工资记账并按照实际收入进行个税扣除。

2、公务接待费支出，主要存在的问题是无公函、接待范围控制不严（第三方检查、审计和验收不属接待范围）、接待报告审批单不规范，无接待清单，接待费发票无明细（2019年），未收取接待人员伙食费，违反规定支付被接待人员住宿费；部分存在陪同人员人数超标、接待标准超标、违反规定使用现金支付。不符合国家、市、县的公务接待费的规定，建议完善接待报告审批单、接待方案、接待清单，加强接待公函制度，停止支付被接待人员住宿费，严格按公务接待费国家、市、县的规定执行。

3、、账面列支多笔发放“办公用茶”存在违反“八项规定”的可能性，建议由办公室负责接待用茶领用管理，保障接待与工作有关来访人员以及组织召开会议时提供使用。

4、差旅费中存在接待方提供午餐仍报销伙食补助费的情况，建议按午餐占比40%的比例扣减伙食补助费。

5、账面收取的家属院水电费，因列支时已全额由财政支付，收取后应按预算外资金全额上交财政，经财政部门同意后可留存单位开支，建议取得财政部门批复文件。

6、付乡镇监察中队月份生活费均由财政拨入代领人员个人账户，未见发票和用餐明细。建议建立备查账，支出要以发票或其他合规单据报销。

（二）专项资金及固定资产管理方面：

1、部分专项资金根据现有资料显示，不能完全发放，有结余，建议联系市局业务科室，报请上级批准后，对资金分配方案进行调整并备案备查。

2、固定资产购置后，无资产使用部门和责任人领用记录，建议购置后建立台账，由资产使用部门和责任人办理领用手续，以利于资产管理和分清资产管理责任，下一步对资产进行标注，做到一卡一物，明确责任科室及责任人。

三、下一步工作打算

1、抓住财务制度管理这个主要环节，已制度管理财务工作，全面完善各项财务规章制度，严格预算执行，确保局机关正常运行。

2、及时完成工资、社保、公积金、发放和缴纳以及个人所得税扣除。

3、根据*****会计事务所对财务、资产进行的审计和清查，针对发现的财务漏洞及时改正。通过资产清查做到账实相符，一物一卡，明确具体资产责任人。

4、加强与财政部门沟通，正确及时足额发放上级专项资金。

2021年1月20日