全过程跟踪审计技术交底及工作要求

全过程跟踪审计技术交底及工作要求

为了规范本项目进度审核、变更、签证、隐蔽工程、竣工结算等工作流程，关于以上几点内容的技术交底及工作要求如下：

一、工程价款支付管理与审核

1、时间及流程要求

（1）施工单位每月在报送进度款前1～2天会同建设、审计、监理单位共同到现场确认，经各方对形象进度确认单签字确认。

（2）施工单位应按合同条款约定时间前向发包人报送已完成的进度报表；经监理初审后，报审计单位审核并填写工程项目进度付款建议后，最终由建设单位审定，在合同约定时间内出具审核意见。

2、报送资料要求

进度款报审需提供以下资料，其他资料根据监理单位及建设单位意见提供：

（1）形象进度确认单（必须明确本月已完工程说明，说明已完工程部位、工程量等内容）；

（2）工程量完成统计报表（内容包括：已完工程节点说明，已完工程量价款，按合同约定应支付工程进度款金额，按合同约定应扣回的预付款、应扣减的质量保证金及其他应扣减的金额）及工程量明细；

（3）工作联系单；

（4）技术联系单；

（5）会议纪要；

（6）现场签证单；

（7）设计变更资料；

（8）隐蔽资料（含原始收方单）；

（9）工程量计算式（包括算量模型）；

（10）计价软件版;

（11）技术方案；

（12）大型机械进出场报验审批单。

以上资料根据实际发生情况报送，并且须经相关单位签字盖章完善。若施工

单位在送审进度款时，未按以上要求报送进度款的，审计单位将不予签收及审核

二、工程施工阶段管理与审核

1、设计变更

设计变更申请无论由哪方提出（建设单位、设计单位、监理单位、施工单位），均应由四方对变更内容协商确定后，经监理、业主代表审批后发出，同时抄送审计单位。

对影响工程造价的设计变更，在正式签发前，由审计单位从专业技术角度，提出合理化建议方案，供业主选择。必要的变更应先作工程量和造价的增减分析，经业主同意，设计单位审查签章，出具相应的图纸和说明方可发变更通知。

设计变更原则上应在竣工图上完整体现。

变更不予认可的情形：

（1）对不符合程序的口头变更、便条变更的工程量不予认可。

（2）施工公司发现设计图中的问题，需要进行变更时，必须征求业主和设计单位的意见。对施工单位擅自更改设计图的，不予认可。

（3）由于施工不当，或施工错误造成的变更，监理工程师应注明原因，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、投资效益造成影响的，还应进行反索赔。

2、现场签证

一是格式规范原则：工作联系单与现场签证应分别填制，根据施工、监理行业格式规范表格填制，二者相互应证统一，注明填制日期，编号成册。

二是准确计量原则：所有签证应注明签证原因及理由，工作内容要说明详细，名称规范、计量准确、字迹清晰，符合国家计价规范要求。

三是实事求是原则：签证内容必须真实、合理、规范，要对工作内容、施工做法做到实测实量、客观有数，防止虚报假冒，从严把关。

四是及时处理原则：现场签证的办理无论涉及到哪一方均应按合同约定时间或计价规范规定的时间抓紧办理，避免由于时过境迁引起纠纷。对预计涉及较大金额签证，业主代表在签发前先行提请审计单位进行测算，根据测算结果进行技术经济分析后再依据权限签发。

五是手续完备原则：现场签证按办理程序完善签发手续，每一份签证必须由施工单位、监理单位、审计单位、业主代表四方签字盖章生效，作为工程竣工结算的依据。如果只有一方签字或缺少某一方签字，说明签证的手续不全，不作为费用计算的依据。

3、隐蔽工程

凡是需要进行现场收验方的项目，施工单位应提前1～2天通知监理单位、审计单位、建设单位参加，必要时需设计单位、地勘单位参加。若未通知审计单位，则不予认可。为保证隐蔽工程收验方工作的顺利开展，建议按下列程序进行；

（1）施工单位报送资料

施工单位应将报验项目有关资料如设计、变更图纸；监理工程师工作指令等报各参建单位，参建单位根据施工单位报送的资料，判断报验项目及资料整理是否达到收验方的要求。

（2）召开收方前会议

隐蔽工程收验方前应召开专题会议，检查施工单位报验项目的验收准备工作是否完成，当确定具备收方条件后，应根据具体报验项目确定收方内容，制定收方操作程序及方法，明确其收方成果资料整理要求。

（3）现场收验方

现场收方人员由业主代表、审计单位、监理单位、施工单位及其他相关单位人员组成。各司其职、各负其责。测量工作由施工单位负责，其他单位各出一人分别记录。测量前应检查测量仪器进行现场校核。测量过程中由业主代表、审计单位、监理单位人员实施监督。并对工程造价有直接影响的有地质分界线、桩底、基地标高等现场界定。

地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、运距等。

基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距。

中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。

工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。

（4）隐蔽工程影像资料

施工、监理、业主、审计单位对隐蔽工程收方是必须对收方现场进行拍照，以作为收方资料的佐证。做到实物、图、文并貌，真实、准确的反应工程建设情况。

4、认质认价

根据合同专用条款约定对造价信息缺项的材料价格采购前由发包人、造价审计、监理人、承包人共同认质认价。拟定询价方案如下：由各方出具代表组建询价小组负责询价工作，询价原则：

①秉着公平、公正、公开的原则

②询价材料（设备）的品牌、型号、规格应根据项目要求进行询价，所询材料（设备）必须满足设计及建设单位要求

③应本着节约、就近、供应及时的原则，严格按材料（设备）询价清单中要求的规格、型号、质量等级、数量、生产厂家或品牌等要求进行

④坚持“货比三家、质优价廉”的原则，询价厂商不得少于三家

询价流程：

5、工程索赔

施工索赔是在施工过程中承包商根据合同和法律的规定，对并非由于自己的过错造成的损失或承担了合同规定之外的工作所付的额外的支出，施工单位向建设单位提出在经济或时间上要求补偿的权利。若施工方原因造成工期、质量违约的证据，监理单位、审计单位协助业主进行反索赔，以维护业主利益，提高自身防范能力。

索赔事件的处理应强调时效性、规范性，签证手续完整，索赔报告资料按时间顺序编号入册。完整索赔报告包括如下四个部分：

(1)总论部分：概述索赔事项。

(2)合同论证部分：叙述索赔的依据。

(3)费用索赔或工期索赔的计算论证。

(4)证据资料部分。

三、工程结算管理与审核

1、工作要求：

①施工单位应在合同约定期限内完成项目结算编制工作并递交完整的工程结算资料，未在规定期限内完成的并且提出不正当理由延期的，责任自负。

②施工单位对所提供的结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺。

③结算资料为结算的完整资料且为最终结算资料的组成部分，提交后不允许更改，在资料提交时效范围外，未经建设单位、审计单位同意不得补充任何资料。

④所有送审的结算资料均需提供原件。

2、结算资料：

附件：A竣工结算资料要求

B竣工结算资料交接单