保险典型问题表现及检查方法

典型问题

一、虚构中介业务协助保险公司套取费用 

问题表现形式：

（1）大量投保人、被保险人地址与保险代理机构经营地址不一致。

（2）保险公司与某一保险代理机构业务大起大落。

（3）代理机构的业务规模无法支撑数额巨大的保险业务。

（4）保险公司签单的数量明显多于保险代理机构领用单证的数量。

（5）大量新车业务归属在保险专业代理机构名下。

（6）保险公司收到的佣金发票金额与代理机构记账的发票金额不一致。

（7）保险代理机构收取的手续费返还保险公司业务人员。

（8）保险机构通过在“业务及管理费”科目中虚列支出，套取资金作为账外手续费及“小金库”的资金来源。

（9）报销票据由保险机构及其销售人员搜集或通过非法渠道购买，会计记录事项与实际用途不符。

检查方法：

（1）调阅合作保险中介机构清单和合作协议。（资质、手续费结算标准，是否畸高）

（2）调取中介机构业务清单，查看是否个别中介机构代理业务量明显超出其他合作机构。

（3）询问相关人员。针对反常的疑问点，可以向公司人员询问了解情况。核实客户的联系方式，拨打客户电话了解投保地点。

（4）突击检查中介机构。（存在/服务能力/询问印证业务合作情况/保险凭证出入库记录/对比双方的业务台账、财务凭证、银行对账单等，关注保费、手续费是否一致）

（5）谈话确认违法违规事实。

（6）查阅公司财务制度。了解费用审批流程、岗位审批权限、招标采购流程、出入库管理等内容。

（7）调阅费用明细账，关注会议费、培训费、招待费、差旅费、办公用品、汽油费、公杂费等明细科目，选取大额或金额较整齐的支出重点检查。抽取相关的会计凭证，查看费用支出手续是否齐全、审批流程是否合规、原始凭证是否真实完整（发票真伪，逻辑错误）。

（8）发现可疑费用后，针对其报销、资金去向情况，与相关人员（报销人、经办人）访谈。

（9）提前摸清公司保险柜和保密柜的数量和存放地点后，突击盘点（可能存在可疑现金、存折，提供“小金库”的线索）。

二、给予保险合同外其他利益

问题表现形式：

通过返还或赠送现金、预付卡、有价证券、保险产品、购物券、实物或采取积分折抵保费、积分兑换商品等方式，给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益。

检查方法：

（1）调阅审核公司的费用明细账，特别关注汽油费、增值服务费等科目，筛选大额或金额较整齐的支出进行重点检查。查阅相关的记账凭证，从后附原始凭证寻找线索。

（2）与保单比对，保单中“特别约定”栏目是否对增值服务（机动车防灾减损、道路救援等）进行明示，提供的服务是否在中保协“财产保险公司产品自主注册平台”登记。

（3）视情况需要选取部分客户进行电话回访印证。

（4）发现可疑费用后，针对报销、资金去向情况，与相关人员进行访谈。

（5）发现个案后，要求公司自查，提供存在同类问题的汇总报告。

三、销售未经批准的非保险金融产品

主要是采取巡查和暗访。

四、未按照规定对销售人员进行执业登记

主要采取中介信息系统进行对比。