出纳操作指引

一、导数

目的：1、监控账户往来是否有专户专用、专款专用；

2、清晰账户余额，以便能准确计算所需资金。

流程：1、每天导当月1日~当天前一天的银行流水（如当月没发生额需导至之前有发生的一天）放到指定文件夹，如有发生额，文件名为账户尾4位数，如无发生额，则文件名为账户尾4位数+wu。每月第一天需把上个月整月汇总放到指定汇总文件夹（上月有发生额文件名为账户尾4位数（X.1~X.30），如无发生额，则再最后+wu。导数过程中，收入账款均需打印回单，及时开具收据或作为支持性文件附上单据。

2、关于税金、社保公积金、电信费支出：出纳如发现没相应费用单据而发生上述项目支出，需联系相关部门同事补做相关单据，然后将回单附上；

3、半点查数，9：30、11：30、3：00、5：00四个查数时间段需准时把数据放到指定位置。

4、导数如发现有错入账、或退款，需马上上报，根据上级指示作出处理。

集团及机构分工：

1.机构出纳需每天以邮件方式发送对应手续费收入专户的银行流水给集团出纳并将将费用户流水放到指定的文件夹，以便查看。

2.机构出纳需每天以邮件方式发送费用户及相关账户的银行流水给集团出纳，及查收收入户银行流水

时效：8：30~9：30

效果：能随时反应各自管理牌照的实时余额，与及及时对错划、错入账款上报作出处理。

二、未返款统计

目的：清晰未退佣金为多少，以便对资金使用进行调配。（包括到账未返款、已打单未返款）

流程：按导数及时更新返款报表，一切以实际付佣成功方为该笔手续费已返款。

集团及机构分工：

1.集团出纳复核系统点到账是否正确，若发现错误，将错误的界面截图放到对应文件夹备案，并通知机构出纳及抄送牌照管理部。

2.机构出纳需每天更新到账未返款表，在系统点到账的同时需上传银行回单。

时效：9：30~10：00

效果：及时反映出当天所需调动劳务费，与及为资金预算提供准确数据。扣除当天所需支出费用后，统计可上缴投资金额以便统一调配。

三、支付当天费用

目的：调配资金支出当天所需支出劳务费与及上缴资金。

流程：根据账户余额情况与实际支付所需金额做好调拨单与付款申请单，各出纳可先执行提交动作，待单据回来后立即交单复核（注：如单据错误，出纳必需作废掉错误的提交）。复核完毕后，马上盖上付讫印章，附上回单，确保单据完整性，与及防止重复划款。

集团及机构分工：

1.机构出纳根据系统调拨单据支付所需费用金额到费用户

2.机构出纳每月10日、25日支付机构运营费，根据支付金额在mc系统做调拨单，及通知集团出纳。

3.集团出纳负责网银复核

时效：10：00~10：30

效果：根据各牌照未返款情况及余额，及时调配资金支出当日单据。以便优化当天工作时间，与及能及早得悉集团当天可动用资金。

四、数据登记/系统操作

目的：1、登记已支付过的单据，以便复查。

2、及时点击系统，确保时效性与准确性。

3、整理好已划款的单据，做好交接清单。

流程：1、复核单据的支持性文件是否已齐全，确保付款已支付。2、退佣部分的，点击系统的成功付款。3、根据已划款单据做好交接清单。

时效：10：30~12：00

效果：优化工作时间。

五、系统单据

目的：打印当天15：05前系统批复通过的付佣单据。并做好相应付款单据

流程：打单成功后，1、确保封面与附件一致；2、附上对应到账收据（需确保不是重复退佣）；3、登记手头单据，统计出所需划到劳务公司金额，可预做付款申请单第二天支付，避免浪费第二天时间。

集团及机构分工：

1. 集团出纳需每天检查机构打印的付款申请单，确定已打印的单据是已收款，双方核对无误后，方可按照规定复核佣金t+1的时间退佣，增员及育成奖t+7的时间退佣。

2. 机构出纳需按时打印系统已审批通过的单据，打印完毕后，需做好登记。

时效：13：30~17：00

六、佣金支付

集团及机构出纳分工：

1.机构出纳需在t+1将已打印需退佣的佣金数从手续费收入专户转到费用户，以便出纳操作退佣，按t+7将将已打印需退佣的佣金数从手续费收入专户转到费用户，以便机构出纳操作退佣及复核机构出纳点退佣操作是否完成。

2.机构出纳需在佣金支付完毕后，在mc系统点退佣结算，并上传退佣回单，

3.集团出纳负责复核系统及网银支付

七、查手续费专户余额

目的：统计当天手续费收入，及时更新自己的统计表格，并更新当天的余额统计表，以便统计当天的集团账户总余额情况，做好第二天的资金调拨计划。

时效：17：00~17：30

八、整理

目的：手头上工作基本完成后，整理思路，静心回想整天工作是否还有没完成的。同桌间互相检查当天工作是否日清日结。

时效：17：30~18：00

九、手续费到账确认

流程：手续费确认需隔15分钟刷新一次系统，及时按实际到账情况点击手续费到账确认。原则上手续费到账金额必需与系统发票金额相符。如相差为1、2分钱，可照点确认，但需在打印出来的收据上用铅笔标注差异金额，以便账务同事做帐。如相差金额过大，需马上联系相关营销中心同事。查到账时需注意到账情况是否出现（1）同保险公司，分两笔打入手续费账户，录入系统时合为一笔；（2）手续费账户一笔到账，录入系统时分开两个发票号。不要出现漏点、错点情况。

温馨提示：到账未返款表格里筛选保险公司，可对到账情况一目了然。

集团及机构分工：

1. 机构出纳负责按时导数

2. 机构出纳负责进行点到账确认

十、费用支出

所有费用单据（报销单、借支单）收到后，需按以下流程处理。1、检查相关人员签名是否齐全：经办人、经办人部门长、财务相关审批人员、总裁签名。2、报销人是否与经办人一致，报销人卡号是否员工工资卡。3、报销核准金额是否与报销金额一致；4、附件是否齐全完整（相关明细、发票、发票抬头、POS机小票、OA审批纸、合同）；5、借支未冲销完毕的按管理规定不予报销或借支；6、支付对公备注需与单据是由一致，支付对私报销则备注“报销”，借支则备注“借支”。如特殊情况如支付个别地区公积金之类，则需按人力资源部在单据上的备注提示支付。7、通知经办人

十一、关于付款时效。

接获单据后，原则上两小时内完成付款。

十二、急单处理

接获上级安排紧急事项，说明是急单处理的。必需于10分钟内按上级指示处理完毕。

十三、借支管理

管理借支出纳需按集团《借支管理规定》严格监控借支。按时追收借支款项。于每周4到各岗位上追逾期未还借支款项，然后发出邮件。限时未还的，发邮件至上级请示是否通知人力资源部作扣减工资处理。

十四、支票

开具支票需确保余额足够，不能开具空头支票。填写票据的格式必需准确无误，盖章需清晰。作废一张支票记一次差错。管理支票出纳虽随时汇报支票使用情况，以便及时补充支票。

十五、对外沟通

对外沟通需谨守专业操守，以及奉行服务为先的工作态度。1、凡涉及内部机密不能透露给任何部门的人员知悉；2、碰上问题不懂解答的需请示上级，不能以“不知道”、“不关我事”来推搪。遇上不是本职岗位处理的问题，需把正确指引告知对方。3、不能泄露任何资金事项给任何部门人员知悉。4、清晰自己工作岗位定位，出纳是指导分支机构内控、财务处理相关事务的岗位，传达工作或分支机构人员提出建议时，出纳必需站在总部财务中心角度、集团管理制度分析问题，作出正确指导。

十六、保障网银UKEY 正常使用

各出纳需清晰各牌照的证照的有效期限，跟进证照的年审情况，保障网银UKEY 正常使用保证。