费用报销审批制度

费用报销审批制度

一、为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部监督控制作用，本着开源节流、勤俭节约、有利于工作的原则，制订本制度。

二、费用项目明细

费用报销人填写《费用报销审批单》，按分类要求事项填写，注明事由、金额、单据数量等，并按要求粘贴有效的原始单据，原始单据根据报销性质不同，主要成本费用包括不仅限于：

1员工工资（中）、2员工工资（柬）、3员工福利费、...。

三、付款审批流程：

1.单次报销费用金额在500.00美元以下（包括500.00美元）的：经办人或主管负责人（填写费用报销审批单）→会计审核→总经理审批→出纳付款。

2.单次报销费用金额在500.00美元（不包括500.00美元）以上至1000.00美元以下（不包括1000.00美元）的：经办人或主管负责人（填写费用报销审批单）→会计审核→总经理审批→分管领导审批→出纳付款。

3.单次报销费用金额在1000.00美元（包括1000.00美元）以上的：经办人或主管负责人（填写费用报销审批单）→会计审核→总经理审批→分管领导审批→终审领导审批→出纳付款。

四、费用单据交接手续：

（1）报销人送单至会计审批时，会计直接在单据中签署；（2）会计对审核批后的报销单直接交报销人；（3）出纳按已审批后的报销单据复核后办理结算付款手续；（4）谁跑单，谁负责经办到底。

五、费用报销时效：

5.1费用报销时效是指费用发生后，到开始进入报销程序的时间限制。

5.2费用发生期间按自然月份执行，当月发生的费用不得跨月。

5.3费用报销可委托他人代理。

六、最终解释权归财务部。